การใช้สิทธิ หุ้น ตัวเลือก ก่อน ปี 2013

ตัวเลือกการออกกำลังกายก่อนการเปิดตัว IPO ตัวเลือกที่น่าแปลกใจที่สุดสำหรับพนักงานที่มีตัวเลือกหุ้นใน บริษัท ก่อนการเปิดขายเป็นการลดจำนวนภาษีที่ต้องจ่ายเมื่อ บริษัท ของตนไปที่สาธารณะหรือได้รับเมื่อพวกเขาใช้ตัวเลือกหลังจากการเสนอขายครั้งแรกหรือเป็นส่วนหนึ่ง ของการซื้อการขายหุ้นในเวลาเดียวกันก้อนใหญ่ของเงินของพวกเขาไปจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐบทความนี้มีลักษณะที่วิธีการลดภาระภาษีนี้ตัดสินใจว่าจะออกกำลังกายในขณะนี้หรือในภายหลังได้เสมอยากมันได้กลายเป็น ทำให้เกิดความสับสนกับการบิดที่ บริษัท pre-IPO ที่ช่วยให้คุณสามารถออกกำลังกายตัวเลือกได้ทันทีเมื่อให้ตัวเลือกการออกกำลังกายที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงและความยุ่งยากภาษีปัญหาเหล่านี้ไม่ควรทำให้คุณกลัวการใช้ประโยชน์จากพวกเขาเมื่อคุณรู้ว่า เพื่อเพิ่มมูลค่าของพวกเขาการคืนเงิน vesting, ตัวเลือกหุ้นการออกกำลังกายก่อนจะได้รับโดยปกติเฉพาะโดย บริษัท pre-IPO กฎระเบียบของ IRS เกี่ยวกับ ISOs เพิ่มความเสี่ยงในการออกกำลังกายในช่วงต้นตัวเลือกทำให้มัน cruci al คุณเข้าใจการรักษาภาษี Ellie Kehmeier และ Elizabeth Drigotas กฎสุดท้ายชี้แจงและรวบรวมข้อบังคับที่เสนอชั่วคราวและขั้นสุดท้ายรวมทั้งคำแนะนำอื่น ๆ ที่ควบคุมการเก็บภาษีจาก ISOs รวมถึงกฎสำหรับ dispositions disqualifying การดำเนินการนี้เป็นการกระทำโดยส่วนใหญ่ของ บริษัท ที่เริ่มต้นและ บริษัท เอกชนการเลือกใช้หุ้นสำหรับการออกกำลังกายในช่วงต้นช่วยให้คุณสามารถออกกำลังกายได้เมื่อราคาหุ้นต่ำและเริ่มรับผลกำไรจากการถือครองหลักทรัพย์ระยะเวลาความเสี่ยงก็คือการเลือกตั้งมาตรา 83 ขใช้บังคับได้เมื่อมีความเสี่ยงในการริบ มีอยู่ในหุ้นทุนของหุ้นทุนใน บริษัท เอกชนการเลือกตั้ง 83 b จะทำเมื่อการออกกำลังกายครั้งแรกให้พนักงานที่สามารถจ่ายราคาการใช้สิทธิโอกาสที่จะเริ่มต้นกำไรเงินทุนของพวกเขาถือครองช่วงต้นถ้าแผนของคุณอนุญาตให้ใช้กลยุทธ์นี้ มีความหมายในบางสถานการณ์ตัวอย่างเช่นโดยทั่วไปแล้วตัวเลือกหุ้นจะสามารถใช้งานได้เมื่อพวกเขาเลิกราอย่างไรก็ตามการออกกำลังกายหมายถึงการออกกำลังกายหมายถึงการมีผลใช้บังคับ สิทธิที่ระบุไว้ในสัญญาในการซื้อขายสิทธิผู้ถือครองสิทธิมีสิทธิ แต่ไม่จำเป็นต้องซื้อหรือขายตราสารอ้างอิงในราคาที่ระบุในหรือก่อนวันที่ระบุในอนาคตหากผู้ถือตัดสินใจซื้อหรือขาย เครื่องมือที่ใช้แทนที่จะปล่อยให้สัญญาหมดอายุไร้ค่าหรือปิดตำแหน่งเขาหรือเธอจะใช้ตัวเลือกและใช้ประโยชน์จากสิทธิที่มีอยู่ในสัญญา BREAKING DOWN. In options trading ผู้ซื้อหรือผู้ถือครอง สัญญาซื้อขายอาจใช้สิทธิซื้อหุ้นอ้างอิงในราคาที่กำหนดราคาการตีราคาของผู้ซื้อสัญญาจะใช้สิทธิในการขายหุ้นอ้างอิงในราคาที่ตกลงกันไว้หากผู้ซื้อเลือกที่จะใช้สิทธิ ตัวเลือกที่เขาหรือเธอจะต้องแจ้งให้ผู้ขายตัวเลือกของนักเขียนตัวเลือกสัญญานี้จะทำได้โดยการแจ้งให้ทราบล่วงหน้าการออกกำลังกายการแจ้งเตือนโบรกเกอร์ที่ลูกค้าประสงค์จะใช้สิทธิของเขาหรือเธอที่จะซื้อหรือ se การแจ้งความจำนงการใช้สิทธิจะถูกส่งต่อไปยังผู้ขายตามสิทธิโดยผ่านทาง Options Clearing Corporation แม้ว่าผู้ซื้อจะมีสิทธิ์ แต่ไม่จำเป็นต้องใช้ทางเลือกดังกล่าวผู้ขายมีหน้าที่ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาหากผู้ซื้อตัดสินใจที่จะ ใช้ตัวเลือกส่วนใหญ่ไม่ได้ใช้สิทธิ แต่แทนที่จะได้รับอนุญาตให้หมดอายุไร้ค่าหรือถูกปิดโดยตำแหน่งที่ไม่เห็นด้วยตัวอย่างเช่นผู้ถือตัวเลือกสามารถปิดการโทรเป็นระยะเวลานานหรือวางก่อนหมดอายุโดยการขายสมมติว่าสัญญามี มูลค่าตลาดถ้าตัวเลือกหมดอายุไม่ได้ใช้งานผู้ถือไม่ได้รับสิทธิใด ๆ ในสัญญาอีกนอกจากนี้ผู้ถือสูญเสียพรีเมี่ยมที่ได้รับชำระสำหรับตัวเลือกพร้อมกับค่าคอมมิชชั่นใด ๆ และค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการซื้อของ การเลือกตัวเลือกหุ้นหมายถึงการซื้อหุ้นสามัญของผู้ออกหุ้นในราคาที่กำหนดโดยราคาให้สิทธิโดยไม่คำนึงถึงราคาหุ้นในขณะที่ท่านใช้สิทธิ เกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นเป็นรายการซับซ้อนและซับซ้อนบางครั้งผลกระทบภาษีสามารถแตกต่างกันอย่างมากให้แน่ใจว่าได้ปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนที่คุณจะออกกำลังกาย options. Choices หุ้นของคุณเมื่อออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นโดยปกติ คุณมีทางเลือกหลายอย่างเมื่อคุณออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณที่มีอยู่ถือตัวเลือกหุ้นของคุณหากคุณเชื่อว่าราคาหุ้นจะเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปคุณสามารถใช้ประโยชน์จากลักษณะในระยะยาวของตัวเลือกและรอที่จะออกกำลังกายพวกเขาจนกว่าตลาด ราคาหุ้นของผู้ออกหุ้นเกินกว่าราคาที่คุณให้ไว้และคุณรู้สึกว่าคุณพร้อมที่จะใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณเพียงแค่จำไว้ว่าตัวเลือกหุ้นจะหมดอายุหลังจากระยะเวลาหนึ่งตัวเลือกหุ้นไม่มีค่าหลังจากหมดอายุข้อดีของวิธีนี้คือคุณ จะชะลอผลกระทบทางภาษีใด ๆ จนกว่าคุณจะออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณและการแข็งค่าที่อาจเกิดขึ้นของหุ้นจึงขยายการเพิ่มขึ้นเมื่อคุณออกกำลังกายพวกเขาเริ่มต้นการออกกำลังกาย - nd - ถือเงินสดในการทำธุรกรรมการเลือกหุ้นเพื่อซื้อหุ้นของ บริษัท ของคุณแล้วเก็บสต็อคขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือกนี้คุณอาจต้องวางเงินมัดจำหรือยืมหลักทรัพย์โดยใช้หลักทรัพย์อื่นใน Fidelity ของคุณ บัญชีเป็นหลักประกันในการจ่ายค่านายหน้านายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมและภาษีใด ๆ หากคุณได้รับการอนุมัติสำหรับ margin ข้อได้เปรียบของวิธีนี้เป็นประโยชน์ของการเป็นเจ้าของสต็อกใน บริษัท ของคุณรวมทั้งการจ่ายเงินปันผลใด ๆ การแข็งค่าของราคาของ บริษัท ของคุณ หุ้นสามัญของคุณเริ่มต้นการทำธุรกรรมเพื่อการใช้สิทธิและการขายเพื่อปิดธุรกรรมการเลือกตัวเลือกหุ้นเพื่อซื้อหุ้นในหุ้นของ บริษัท ของคุณจากนั้นจึงขายหุ้นของ บริษัท ให้เพียงพอในเวลาเดียวกันเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการซื้อหุ้น, ค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมรายได้ที่คุณได้รับจากการทำธุรกรรมเพื่อการใช้สิทธิและขายต่อหุ้นจะเป็นหุ้นในสต็อกคุณอาจได้รับเงินสดส่วนที่เหลือข้อดีของวิธีนี้คือการได้รับประโยชน์จากการเป็นเจ้าของหุ้นใน y บริษัท ของเรารวมทั้งเงินปันผลใด ๆ การแข็งค่าของราคาของหุ้นสามัญของ บริษัท ของคุณความสามารถในการครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการเลือกหุ้นภาษีและค่าคอมมิชชั่นนายหน้าและค่าธรรมเนียมใด ๆ กับเงินที่ได้จากการขายการทำธุรกรรมการใช้เงินสดและการขาย ด้วยการทำธุรกรรมนี้ซึ่งจะใช้ได้เฉพาะจาก Fidelity หากแผนบริการตัวเลือกหุ้นของคุณได้รับการจัดการโดย Fidelity คุณสามารถใช้ตัวเลือกหุ้นเพื่อซื้อหุ้นของ บริษัท และขายหุ้นที่ซื้อได้ในเวลาเดียวกันโดยไม่ต้องใช้เงินสดของคุณเองเงินที่ได้รับ ได้รับจากการทำธุรกรรมการออกกำลังกายและการขายมีมูลค่าเท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นโดยหักด้วยราคาทุนและต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายและนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่คุณได้รับข้อดีของวิธีนี้คือการใช้เงินจากการออกกำลังกายของคุณ โอกาสที่จะใช้เงินที่จะกระจายการลงทุนในผลงานของคุณผ่านบัญชี Fidelity Account ของคุณเคล็ดลับโปรดทราบว่าวันที่หมดอายุสำหรับตัวเลือกหุ้นของคุณเมื่อหมดอายุแล้ว ave ไม่มีค่าตัวอย่างเช่นการใช้สิทธิซื้อหุ้นเพิ่มทุนการใช้สิทธิตามสัดส่วนการถือครองหุ้นที่ขายก่อนกำหนดที่ระบุไว้จำนวนของตัวเลือก 100. ราคาซื้อ 10. มูลค่าตลาดเมื่อใช้สิทธิ 50. มูลค่าตลาดเมื่อขาย 70. ประเภทการใช้สิทธิซื้อหุ้นและถือ 50 เมื่อเลือกหุ้นของคุณในวันที่ 1 มกราคมคุณตัดสินใจที่จะใช้หุ้นของคุณราคาหุ้นคือ 50 ตัวเลือกหุ้นของคุณมีค่าใช้จ่าย 1,000 100 ตัวเลือกหุ้น x 10 ราคาให้สิทธิ์คุณชำระค่าหุ้นตัวเลือก 1,000 ค่านายจ้างของคุณและได้รับ 100 หุ้นในของคุณ นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์เมื่อวันที่ 1 มิถุนายนราคาหุ้น 70 คุณขายหุ้นของคุณ 100 หุ้นที่มูลค่าตลาดปัจจุบันเมื่อคุณขายหุ้นที่ได้รับผ่านทางรายการตัวเลือกหุ้นที่คุณต้องระบุนายจ้างของคุณซึ่งจะสร้างรายได้ disqualifying จ่ายภาษีเงินได้สามัญ เกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างราคาให้สิทธิ์ 10 และมูลค่าตลาดเต็มรูปแบบในขณะที่การออกกำลังกาย 50 ในตัวอย่างนี้ 40 หุ้นหรือ 4,000 ทุนภาษีเงินได้รับผลประโยชน์เกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างมูลค่าตลาดเต็ม a. เวลาในการออกกำลังกาย 50 และราคาขาย 70 ในตัวอย่างนี้ 20 หุ้นหรือ 2,000. ถ้าคุณรอการขายหุ้นของคุณมากกว่าหนึ่งปีหลังจากที่มีการใช้ตัวเลือกหุ้นและสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์, คุณจะต้องจ่ายเงินเพิ่มทุนแทนที่จะเป็นรายได้ธรรมดาในส่วนต่างระหว่างราคาเสนอขายกับราคาขาย